Ulga podatkowa na dziecko? Poproszę dwie


Nie tylko 500+. Od wielu lat, podstawową formą wsparcia rodziców przez Państwo jest ulga prorodzinna, którą można odliczyć w rozliczeniu podatkowym. To najpopularniejsza z ulg, z jakiej korzystają Polacy każdego roku wypełniając PIT.

Generali Investments_ulga na dziecko

Ulga na dziecko przysługuje rodzicom lub opiekunom dzieci do 18 roku życia lub do 25 lat, jeżeli studiują. Wysokość ulgi zależy od liczby wychowywanych dzieci i wynosi odpowiednio:

  • na pierwsze dziecko – 92,67 zł miesięcznie (co daje rocznie 1 112,04 zł),
  • na drugie dziecko – 92,67 zł miesięcznie (co daje rocznie 1 112,04 zł),
  • na trzecie dziecko – 166,67 zł miesięcznie (co daje rocznie 2 000,04 zł),
  • na czwarte i każde kolejne dziecko – 225 zł miesięcznie (co daje rocznie 2 700 zł).

Ulga ma jednak pewne obostrzenia. Posiadając jedno dziecko w rodzinie, roczne dochody małżeństwa lub osoby samotnie wychowującej je, nie mogą przekroczyć 112 000 zł (w przypadku osoby samotnie wychowującej potomka i nie pozostającej w związku małżeńskim maksymalny dochód to 56 000 zł). Jeżeli zarobki przekroczyły wymienione dochody, żadne z nich nie może skorzystać z ulgi prorodzinnej.

Jednak już przy dwójce dzieci, dochody rodziców/opiekunów nie grają roli – ulga przysługuje i można ją odpisać na PIT-cie. Ważną informacją jest również fakt, że z odliczenia na dziecko nie mogą skorzystać osoby, które rozliczają się według podatku liniowego 19%. Jeżeli jednak druga osoba w małżeństwie rozlicza się według 17,75- lub 32-procentowych stawek, wtedy całą ulgę na dziecko wpisuje na swój PIT.

Sytuacje nietypowe dla ulgi prorodzinnej, o których należy pamiętać

Są sytuacje, gdy ulga na dziecko przestaje obowiązywać i jej odliczanie staje się niezgodne z prawem. Jednym z nich jest ukończone 25 lat, o ile do tego czasu dziecko pobierało naukę np. na studiach wyższych. Wraz z datą urodzin, rodzice lub opiekunowie tracą prawo do ulgi na dziecko. Czyli kiedy? Jeżeli dziecko obchodzi urodziny 15 kwietnia, to ulgę można odpisać za cztery miesiące – od stycznia do kwietnia.

Utratę prawa do ulgi może być spowodowana również w sytuacji, gdy nasz potomek, przed ukończeniem swojego ćwierćwiecza, podejmie pracę zarobkową, która w ciągu roku przyniesie mu większych dochód niż 3 089 zł. Jeżeli dziecko zdecyduje się zakończyć naukę wcześniej, na przykład w wieku 23 lat na studiach licencjackich lub inżynierskich, również wtedy prawo do ulgi prorodzinnej zostaje anulowane. Nawet jeżeli nie osiągnął wspomnianego wyżej 25 roku życia.

Rodzice tracą dostęp do ulgi także wraz z zawarciem przez dziecko związku małżeńskiego i obowiązuje ono od miesiąca, w którym odbył się ślub.

Gdzie i jak wypełnić wniosek na ulgę na dziecko?

Wszystkie przysługujące nam ulgi podatkowe rozliczamy na PIT/O. W części C mamy poświęcony uldze prorodzinnej odpowiednie pozycje. Dla osób rozliczających się indywidualnie – poz. 41, dla małżonków – poz. 42. W tych miejscach należy wpisać wysokość ulgi na dzieci. W części E należy podać numer PESEL dziecka lub dzieci, a w przypadku braku tego numeru – imię, nazwisko oraz datę urodzenia.

Czy mogę jeszcze dodatkowo zmniejszyć swój podatek?

Tak, ulg podatkowych jest jeszcze kilka i wszystko zależy od Twojej sytuacji. Jednym z najpopularniejszych odliczeń, zaraz po uldze na dziecko, jest to związane z posiadaniem Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego. W ramach (IKZE) możesz co roku odkładać pieniądze na przyszłą emeryturę i jednocześnie korzystać z ulgi podatkowej, która polega na możliwości odpisywania co roku wpłat na IKZE od dochodu. Wysokość ulgi zależy od kwoty, jaką w danym roku wpłaciłeś na rachunek zabezpieczenie emerytalnego oraz progu podatkowego, w jakim się znajdujesz. W 2019 roku na IKZE można wpłacić 5 718 zł. Maksymalne ulgi w różnych progach podatkowych przedstawiają się następująco:

  • 17,75% – 1 014,95 zł
  • 19% – 1 086,42 zł
  • 32% – 1 829,76 zł

Kalkulator IKZE i ulgi podatkowe

Ile chcesz wpłacić na IKZE w tym roku?

1 200,00 zł 100,00 zł5 718,00 zł

Twoja skala podatkowa

Twoja ulga podatkowa za ten rok wyniesie co najmniej:

216,00

W kontekście dzieci warto zwrócić jeszcze jedną uwagę na IKZE. Odkładając na swoją przyszłą emeryturę, możesz też zabezpieczyć swoje potomstwo. Ważną cechą konta IKZE jest fakt, że zgromadzone na nim pieniądze są w pełni przekazywane spadkobiercom. W razie Twojej śmierci, odłożony kapitał na IKZE podlega dziedziczeniu według prawa spadkowego. Możesz też wskazać osoby, które mają przejąć po Tobie majątek. W obu przypadkach, wypłaty pieniędzy zwolnione są podatku od spadków i darowizn. Jeżeli Twoje dziecko będzie miało powyżej 18. roku życia, może założyć własne konto IKZE (lub IKE) i w ramach wypłaty transferowej przekazać tak odziedziczone fundusze na własne konto zabezpieczenia emerytalnego.

 

Chcesz wiedzieć, jakie ulgi jeszcze Ci przysługują?

Sprawdź to >>

 

Ulga na dziecko oraz IKZE to najpopularniejsze wśród Polaków formy obniżenia podatku dochodowego. Z obu warto korzystać, ponieważ przynoszą widoczne oszczędności. Przy planie minimum możesz obniżyć swój podatek o 1 029,24 zł w ramach IKZE + 1 112,04 zł za jedno dziecko. To oszczędności, które możesz wykorzystać na zabezpieczenie przyszłości całej rodziny lub spełnienie ich marzeń. A odkładanie w międzyczasie pieniędzy na IKZE sprawi, że sam kiedyś będziesz mógł być szczęśliwym i nie martwiącym się o pieniądze emerytem.

Porozmawiaj z ekspertem o emeryturze

checkpointOtrzymasz rozsądny plan emerytalny

checkpointRozmowa potrwa maksymalnie kilkanaście minut

checkpointW każdej chwili możesz usunąć swoje dane osobowe

Podaj pełne imię i nazwisko
Podaj prawidłowy adres e-mail
Podaj prawidłowy numer telefonu

Dziękujemy za zostawienie namiarów do siebie.

Widzimy, że jesteś zainteresowany tematem swojej emerytury. Nasz ekspert skontaktuje się z Tobą w najbliższym czasie, aby pomóc Ci wybrać najlepsze rozwiązanie.

Niniejszy materiał jest upowszechniany w celu reklamy lub promocji usług świadczonych przez Generali Investments TFI S.A. Generali Investments Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. działa na podstawie decyzji Komisji Papierów Wartościowych (obecnie: Komisja Nadzoru Finansowego) z dnia 1 czerwca 1995 r., nr decyzji KPW-4073-1\95. Brak gwarancji osiągnięcia celów inwestycyjnych subfunduszy. Uczestnik musi się liczyć z możliwością zmniejszenia lub utraty zainwestowanych środków. Wyniki inwestycji mogą być pomniejszone o pobrane opłaty manipulacyjne i podatki. Wyniki osiągnięte w przeszłości nie stanowią gwarancji osiągnięcia ich w przyszłości. Szczegółowe informacje na temat IKE i IKZE w Generali Investments TFI S.A. znajdują się w Prospektach Informacyjnych funduszy oraz w Regulaminach prowadzenia IKE lub IKZE. Indywidualna sytuacja Uczestnika może mieć wpływ na zasady opodatkowania. Przed zawarciem umowy o prowadzenie IKE lub IKZE zaleca się kontakt z doradcą podatkowym. Duża zmienność wartości aktywów netto: Generali Akcje Małych i Średnich Spółek, Generali Akcje Wzrostu, Generali Akcje: Nowa Europa, Generali Korona Akcje, Generali Korona Zrównoważony, Generali Stabilny Wzrost, Generali Obligacje: Nowa Europa, Generali Akcje: Turcja, Generali Akcje Dywidendowy w Generali FunduszeFIO oraz Generali Obligacje Aktywny, Generali Akcje: Daleki Wschód, Generali Euro, Generali Akcje Biopharma, Generali Akcje Selektywny Globalny, Generali Zagraniczny, Generali Aktywa Polskie w Generali FunduszeSFIO. Niniejszy materiał nie zawiera pełnych informacji niezbędnych do oceny ryzyka związanego z inwestycją w papiery wartościowe oraz inne instrumenty finansowe. Decyzje inwestycyjne dotyczące inwestowania w fundusze inwestycyjne powinny być podejmowane wyłącznie po zapoznaniu się z Prospektami Informacyjnymi funduszy, zawierającymi szczegółowe informacje w zakresie: czynników ryzyka, zasad sprzedaży jednostek uczestnictwa funduszy, tabelę opłat manipulacyjnych oraz informacje podatkowe. Prospekty Informacyjne, Kluczowe informacje dla Inwestorów, Informacje dla Klienta AFI, tabela opłat, dane o ryzyku inwestycyjnym i podatkach dostępne są na stronie www.generali-investments.pl.